为什么美国的遗嘱认证程序会成为未来中国高净值家族传承的绊脚石呢？原因很简单，美国留学还是最火的，根据U.S. News Global Education主席最新解读，2021年美国留学市场会一片大好。孩子去留学了，很多人会选择在美国买房子，在美国买保单，进行一些投资。但由于华人家族缺乏遗产规划/传承规划的经验，很少用信托进行投资，所以遗嘱认证（probate，或翻译成遗嘱公开）这个程序就会成为遗产继承必不可少的一步。虽然叫遗嘱认证，如果死者没有立遗嘱，这个程序仍然免不了，也就是由法院决定谁可以分，谁可以分多少。
美国富人在这个问题上吃过大亏了，这里历数一下，希望读到这篇文章的人在这个问题get一些技能，提前做好规划！
漫长的认证，缩水的遗产
也许你看过这样一部电影：律师在宣读爷爷的遗嘱，宣布分配之后，大家都笑了，电影戛然而止。然而，宣读遗嘱只是万里长征的第一步，从宣读到遗产分配完成可能需要6个月到几年。事实上，美国遗嘱公开的最短时间为6个月，让债务人有时间向遗嘱检验法庭提出追索。尽管大多数遗嘱都是在9个月到2年之间解决的，但这一过程没有时间限制。
为什么要这么久？遗嘱公开有三个阶段：
一、遗产评估
•宣读遗嘱
•发现、收集和清查所有需要遗嘱公开的资产
•发现所有债务
•由估价师对资产进行评估
•律师接管资产
二、申报与支付
•会计报税及纳税
•法庭申报和法庭程序
•处理所有债务
三、财产分配
•根据遗嘱正式转让遗产给继承人
虽然大多数州允许为配偶和子女留出一笔津贴，但数额却微不足道；还有一个情况让人不安——任何债权人或法律索赔人会在继承人之前得到分配！遗产的支付顺序为：
1.行政费用(即先支付律师费用)
2.丧葬费
3.税费与债务
4.其他所有的追索
5.付清以上款项后，遗产的剩余部分才分配给继承人和受益人
法院把所有人（包括律师费和法庭费）都置于家庭成员之上！在遗产分配的“啄食顺序”中，家庭成员在最后一位。这对于许多家庭来说是不可接受的。如果税款、债务、法律索赔和遗嘱公开的费用等于或超过遗产的价值，继承人得不到一毛钱。
下图列举了一些名人因为没有规划而让遗产急剧缩水:
程序全部公开
遗嘱公开是一个州法院的程序，将个人事务移交给法院和律师，由他们处理对遗产的申索，并最终分配给继承人。在这里解决了最后的债务，财产的合法所有权正式从逝者传到继承人。
遗嘱公开通常由遗嘱执行人或持原始遗嘱的人，在逝者的法定居住地发起，需要(无论是否有律师的帮助)先申请遗嘱公开，并指定遗嘱执行人。有一些州会为此提供一些预印表格，让人们可以自己完成。例行流程是，确认了文件的真实性和有效性之后，由法院发出“承认遗嘱公开”指令，让书记员记录下来，再在报纸上发布公示。
发布公示期间，偶尔会有人提出异议。有人可能声称，遗嘱是伪造的。或者还有一种常见的情况，被提出异议的文件在以后执行遗嘱时会被撤销。无论有谁提出任何异议或主张，都会引起法官的注意。
法庭也可以指定遗嘱执行人，赋予其处理逝者者账目的全部权限。遗嘱执行人会得到一份经认证的法庭文件，受金融机构和其他机构的认可，也叫做“管理书”或“遗嘱书”。
遗嘱一经认证，即成为公开记录，遗产的最后结算和清册亦是如此。因此，任何人都能看到——有些人非常关注这个，最近有一些遗嘱公开被放到了互联网上。希望保护自己隐私和财产细节的人则希望避免遗嘱公开。
误解一：写遗嘱时可以规避遗嘱公开？
有一个普遍的误解，人们认为在遗嘱起草时，有一些技巧或方式，可以完全避免遗嘱公开。
这根本不可能。
尽管确实有避免遗嘱公开的方法（比如不用遗嘱而用协议），但是，所有遗嘱都要经过遗嘱公开-无一例外。
遗嘱公开的费用是根据遗产总额而非净值计算的。对于那些认为自己没有足够的“实际价值”、无需担心遗嘱公开的人，最好三思而行。遗嘱检验法庭仅以“票面价值”看待资产，而不会因为任何可能存在的债务而将其减少。持有100,000美元的房屋，抵押90,000美元的人，可能要支付100,000美元（不是10,000美元的权益）的8％，即8,000美元的认证费用！因此，几乎每个美国人都有需要认证的遗产，也终将成为这个不友好系统的牺牲品。
遗嘱也会被质疑。当继承人不同意遗嘱中规定的分配方式时，就会发生遗嘱纠纷。最近的统计数字表明，所有遗嘱案件中只有三分之一成功了。由于未能正确规划，父母的想法和计划，以及各个家庭成员想从遗产中得到什么，都存在分歧。因为双方都要律师在遗嘱检验法庭上对抗，这种争论会从轻微的烦恼变成重大诉讼。
许多美国人在多个州拥有房产(比如度假屋、分时度假屋和其他类似的投资性房产)，多重遗嘱认证现在也变得司空见惯了。一个州的遗嘱检验法庭不能处理另一个州的房地产。多次认证最终导致了遗嘱公开的成本大幅上升。
误解二：遗嘱对法官有约束力？
许多人会惊讶于，遗嘱对法官或法庭并没有约束力。人们都以为法官会受遗嘱的约束，但事实并非如此。法官可以自由地撤销遗嘱，如果他认为理由正当。遗嘱只是一种愿望的表达，对法官或法庭没有约束力。在没有异议的情况下，遗嘱通常不会引发过多的辩论，但是一旦发生争执或法律纠纷，法官不受遗嘱的法律约束，可以行使其判决。对于那些有未成年子女的人，还应该记住，法官不受任何规则的约束。法官只根据他们掌握的最佳信息做出决定。
更好的工具：信托
虽然更全面的遗产规划将花费客户一些额外的钱和时间，就目前来说，与遗嘱公开的潜在成本和时间上的延误相比，选择可撤销的生前信托这种工具会更好。我们的目标不是阻止任何人实施以遗嘱为中心的遗产规划，但如果它不符合客户的利益，客户不能承受漫长的过程和成本，那么您可能需要考虑其他更优的替代方案。
案例：资产50万 VS 费用46万
艾恩·曼斯菲尔德(ayne Mansfield)于1959年去世，她留给四个孩子的遗产为51.2万美元。她的孩子都是未成年人，都被禁止进入自己家。她女儿想要母亲手链被拒绝，后来却发现这只手链被遗产管理机构以318美元的价格卖掉了。最后，十年后，杰恩·曼斯菲尔德的四个成年子女进入遗嘱检验法庭，接受他们母亲的遗产，却听到法官告诉他们，遗产已被债务和诉讼完全清算。
512,000美元在1959年是一笔巨款，但究竟为什么要花十年时间来解决？遗产在去世那一年就算好了，却都被花光了？你想知道她欠了多少债吗？杰恩·曼斯菲尔德(Jayne Mansfield)只留了5.3万美元的债务，另外45.9万美元全都用来支付了遗嘱公开的费用！
如果你由孩子在美国，且由美国资产，比如房子或者保单，甚至还有股权，则需要预防遗嘱认证（probate）这个绊脚石。
欢迎垂询：
刘有辉
CIL执行董事/美国西领信托大中华区首席代表
美国认证遗产规划师（CEP）
信托与遗产执业者（TEP）
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