离岸结构鸟枪换炮时代来临

需要系统升级的不仅是您的电脑

发表于新华网 2013年8月22日

作者：Anna.Jiang 资深咨询顾问 CIL GROUP LTD

“现在不与时俱进真的不行了，我刚新开的一家BVI公司在香港根本开不了银行户口，之前我朋友都这样做，谁知道到我就不行了。”8月6日，在上海常德路195号的玲咖啡——CIL金融下午茶会现场，一位与会者这样抱怨。

据业内人士透露，这与此前渣打以及汇丰银行遭受美国指控及巨额罚款的事件不无关系，而在此前，汇丰香港分行以及渣打香港分行是主要提供离岸公司国际银行服务的香港银行。
而关于离岸公司的负面新闻，这不是一则独立事件，6月中俄国杜马提议的修正案中已明确表示将禁止离岸公司参与政府采购和获取补贴。

狼真的来了，自2010年初，OECD针对离岸地区列出“黑名单”，并且要求离岸地区签订更多的税务信息交换协议（TIEA），这些年，在真正应用离岸地区公司开展商业活动的人心里，OECD的指引一直是雷声大，雨点小，看不出有什么负面影响。

但现在不是了。“可能会有越来越多的国家，选择美国这样的做法，区别对待不同的投资来源，向以离岸公司投资美国的人征收重税，例如30%的预提税率；或者像俄罗斯那样，限制离岸地区公司在商业上的作用。同样，由于信息不透明，国际银行也会越来越多的拒绝离岸地区公司提请的开户申请。”CIL的执行董事刘有辉表示。“因此，我们自2010年以来，一直通过金融下午茶会的形式，为我们的客户以及伙伴提供这样的交流的平台，讨论一些新的国际投资结构，乃至企业主个人财富的管理问题。”

CIL金融下午茶从第一次活动开始，到今天已经过了7个年头，茶会话题内容涉及，美国银行开户，欧洲公司设立，新税法与海外投资结构优化，税务中立区新西兰LP与LTC的应用，第二公民身份，海外信托与家庭财富传承，全球商业地产投资与配置，海外保险，当然，还有这期的话题，升级你的离岸公司。

“我们希望始终给大家做一个小警钟，时不时地就提醒一下，就好比你电脑软件的那个升级提醒，或许你今天忙没有时间考虑，但至少你知道有那个升级的提示在，好过有一天忽然发现版本过低已经不能运营时的手忙脚乱。而当我们说的是动辄几百万美金的海外投资结构时，谨慎以及时时地信息更新怎样都不为过，而现在，我认为，确实到了应该升级离岸公司的时候了，”刘有辉笑着说。“这个世界的趋势很明显将走向更多的信息透明，以及更多的国际化，因此我认为是时候讨论，例如使用OECD组织成员新西兰这样一个税务中立地区替代传统离岸结构可能性了。”他补充说。

与会的新西兰最古老律所的大律师彼得威利则从另外一个角度提出了他的看法，作为长期为海外富有家庭世代管理财富的信托受托人，他认为“使用信息看似透明的新西兰结构，完全不会侵害资产最终控制人的个人隐私，事实上商业的透明，与家族财富传承的信息保密在完全是可以通过合理的法律结构,例如LP或信托安排来两全的。”

“让商业的回归商业，让家庭的回归家庭。当我们重新用分离的眼光审视一个典型家族企业的股权安排时，你会惊异的发现，以控股公司作为个人提款机，商业运营与家族财富投资管理混杂，潜在法律纠纷的匿名代持，比比皆是，因此从这个角度说，与其说升级，不如说中国的富有家族企业家们，更需要一种宏观视野的整体调整。”彼得这样说道。