英属维尔京群岛法规更新 – 2017年最终受益所有权安全搜寻系统法

英属维尔京群岛「2017年最终受益所有权安全搜寻系统法」（「该法」）最近已在英属维尔京群岛宪报正式刊登，并将于2017年6月30日生效实施。该法旨在建立安全的搜寻系统，供使用该系统的所有公司及法律实体，能有效果和效率地储存及取得其最终受益人资料，并规定附带的事项。

根据该法：

1.   英属维尔京群岛政府应建立最终受益所有权安全搜寻系统（「SSS」），供每个注册代理人建立注册代理人资料库，以及由指定人员查阅每个注册代理人资料库（该法第5(1)条）。「注册代理人资料库」指注册代理人所建立及维护的资讯科技解决方案，为其担任注册代理人有关的每家公司及法律实体，保存规定的信息。

2.   注册代理人应采取合理程序：(i) 就其担任注册代理人的每家公司和法律实体，确认最终受益人和可登记人士法人；及(ii) 就其担任注册代理人的每家公司和法律实体，收集规定资料（该法第9(1)条）。

3.   每个注册代理人应根据该法，就其担任注册代理人的每家公司和法律实体，将所取得的规定资料的详情，并输入至注册代理人资料库（该法第10(2)条）。

4.   公司和法律实体，应于确认任何人士是否为其最终受益人或可登记人士，并于确认日起计15天内，将该等被确认人士之详情，通知注册代理人（该法第9(2)条）。

5.   「最终受益人」指最终拥有或控制公司或法律实体的自然人，包括，但不限于：

• 若法人并非上市公司，直接或间接最终拥有或控制该法人25%或以上的股权或投票权的人士，或可以其他方式对法人之管理行使控制权的人士。
• 若为法律安排：(i) 对合伙关系具有控制权的合伙人；(ii) 对该法律安排具有控制权的受托人或其他人士；或 (iii) 作出法定安排的委托人或其他人士。

6.   不遵守该法的罚则（该法第9(6)条）：

   若公司或者法律实体无合理原因而不遵守本法规定，即属犯罪行为，罚则如下：
   (a)    若经简易程序定罪，将被处以不超过4万美元之罚款，或监禁不超过6个月，或两者并罚；或
   (b)   若经公诉程序定罪，将被处以处以不超过25万美元之的罚款，监禁不超过5年，或两者并罚。

   若注册代理人无合理原因而不遵守该法规定，即属犯罪行为，罚则如下：
   (a) 若经简易程序定罪，将被处以不超过2万美元之罚款；或
   (b) 若经公诉程序定罪，将被处以不超过4美元之罚款。

   7.   除指定人员外，任何人皆不得进入SSS，对注册代理人资料库中之资料进行搜寻，或查阅资料库中之任何资料。若经下列机关的高级官员正式要求，指定人员须在SSS进行搜寻：

• 金融调查局；
• 金融管理局；
• 国际税务主管机关；
• 总检察院。

如需详细资料，请参阅「2017年英属维尔京群岛最终受益所有权安全搜寻系统法」（2017年第15号法律），以及「2017年英属维尔京群岛最终受益所有权安全搜寻系统（修订）法」（2017年第17号法律）。