在全球资产配置与家庭国际化的浪潮中，越来越多的高净值家庭开始关注资产保护与传承规划。然而，在复杂的国际税务、法律与金融环境下，许多家庭依然沿用过时的做法，陷入常见误区，不仅未能实现资产保护，反而带来更多风险与负担。本文基于一场专业信托讲座的核心内容，梳理出国际家庭在资产保护中最常陷入的五个误区，并给出清晰可行的应对策略。
误区一：依赖“代持”规避税务风险
许多家庭为规避美国、澳大利亚等高税区的全球征税，选择让国内亲属代持离岸公司、银行账户或股权。这种做法在CRS（共同申报准则）和FATCA（美国海外账户税收合规法案）信息透明化时代已不再安全。代持资产会被交换回税务居民所在国，面临补税甚至罚款。此外，代持人若年老或发生意外，资产可能被“锁死”，继承程序复杂漫长。
对应策略：
- 停止使用代持结构，尤其是以高龄亲属名义持有资产。
- 设立不可撤销信托，将资产注入信托，实现法律上的隔离与保护。信托资产不属于个人，可避免因个人债务、婚姻变动或继承问题导致的资产冻结。
误区二：盲目追求“多税籍”，忽略税务责任
许多家庭为子女教育、出行便利或资产配置，办理多国绿卡或护照，认为“护照多就是身份强”。然而，每多一个税务身份，就多一份税务申报义务。尤其是在美国、澳大利亚等全球征税国家，即使你不常居住，也可能需要为其全球资产申报纳税，面临高额税款与合规风险。
对应策略：
- 理性规划身份，避免盲目叠加税务居民身份。
- 通过加比规则（Tie-Breaker Rules）进行税务居民身份判定，明确主税务管辖地，合法避免双重征税。
- 在办理移民前，进行全面的税务影响评估。
误区三：忽视高税区的遗产税风险
许多家庭在美国、日本等有遗产税的国家购置房产或资产，却未做相应规划。例如，非美国税务居民在美国的资产仅有6万美元免税额，超出部分可能面临高达40%的联邦遗产税，且需在9个月内以现金缴清。若未提前规划，资产可能被迫低价变现或直接被税局征收。
对应策略：
- 在持有高遗产税国家资产前，提前进行遗产税规划。
- 通过不可撤销信托、离岸公司持有结构或保险信托等方式，将资产从个人遗产中剥离，规避遗产税。
- 避免直接以个人名义持有高价值房产。
误区四：资产过度集中于房产，缺乏流动性
房产一直是中国高净值家庭最青睐的资产类别，但过度集中于房产会导致资产流动性差。在房地产周期下行时，变现困难；在传承过程中，若需现金缴纳遗产税或应对突发支出，可能被迫低价出售。
对应策略：
- 推动资产配置多元化，增加金融资产、保险、信托等流动性较强的资产类别。
- 考虑将房产装入信托，实现资产隔离与传承安排。
- 配置大额人寿保险并结合保险金信托，提供免税现金流，应对税务与传承需求。
误区五：拥有国际资产，却无信托保护
许多家庭在国际化过程中积累了海外公司、账户与投资，但仍以个人或家庭名义直接持有。一旦发生债务纠纷、诉讼或婚姻变动，所有个人名下的资产都可能被追索。此外，若无信托安排，跨境继承将面临复杂的遗嘱认证程序，耗时长、成本高、过程不私密。
对应策略：
- 将核心资产注入家族信托，实现资产保护、税务优化与有序传承。
- 信托可避免遗产认证程序，保障隐私，快速实现资产分配。
- 通过信托结构持有金融账户，可在符合合规的前提下优化税务申报。